信用卡呆账核销的困境及出路

中国农业银行股份有限公司信用卡中心 吴春林

【摘 要】近年来，商业银行信用卡业务发展迅猛。央行数据显示，截至2010年第二季度末，全国信用卡累计发卡量为2．07亿张，信用卡授信总额1．64万亿元，期末应偿信贷总额2877．60亿元，信用卡逾期半年未偿信贷总额73．02亿元。由于信用卡业务具有高收益、高风险特点，随着信用卡业务的快速扩张，信用卡不良贷款风险已有一定程度的暴露。

【期刊名称】中国信用卡

【年(卷),期】2010(000)020

【总页数】3

【关键词】信用卡业务;核销;贷款风险;业务发展;商业银行;数据显示;信贷

近年来，商业银行信用卡业务发展迅猛。央行数据显示，截至2010年第二季度末，全国信用卡累计发卡量为2.07亿张，信用卡授信总额1.64万亿元，期末应偿信贷总额2877.60亿元，信用卡逾期半年未偿信贷总额73.02亿元。由于信用卡业务具有高收益、高风险特点，随着信用卡业务的快速扩张，信用卡不良贷款风险已有一定程度的暴露。2008年以来，因金融危机等因素导致外部环境的恶化，更加剧了信用卡不良贷款风险的累积。为防范经营风险，增强抵御风险能力，客观上需要发卡银行及时计提呆账准备，核销呆账类资产，提高资产质量，如实反映损益情况。

一、信用卡呆账核销面临的困境

近年来，信用卡业务在发卡量快速增长的同时，信用卡不良贷款风险也在逐渐累积，各发卡行逐步开始启动信用卡呆账核销工作。然而，受核销制度的制约，各发卡行信用卡呆账核销工作进展缓慢，效果不甚理想。因此，各行针对信用卡业务特点出台相应的呆账核销政策的呼声一直比较强烈。2010年3月，财政部颁布《金融企业呆账核销管理办法》（2010年修订版）（以下简称“呆账核销管理办法”），呆账核销管理办法针对信用卡呆账核销主要进行了两个方面的修订：将以前的六种遗失类型扩充为十种，增加了重大自然灾害或者意外事故类、触犯刑律类、债权不被支持、债权凭证遗失或者丧失诉讼时效类和小额追索类（单户本金余额在2000元及以下）等四类遗失核销类型，二是缩短了追索类的追索期限（由原来的2年缩短为1年），无疑对信用卡呆账核销工作会有一定的促进作用。但是，呆账核销管理办法在信用卡核销的原则规定上没有变化，修订并没有触及问题的实质，严格审批的核销原则必然会导致出现信用卡呆账核销难的局面。当前，信用卡呆账核销是比照公司业务及一般抵押性贷款设置信用卡核销条件，要求信用卡贷款按照“严格核销条件，确凿证据、逐笔核销”的原则逐户申报、审批，没有考虑信用卡贷款金额小、笔数多、周期短、风险高等特点，导致大量已实际上形成损失的贷款无法认定为呆账进行核销，即使符合核销条件的贷款也往往导致核销成本大于核销资金，信用卡呆账核销工作进展缓慢、操作混乱。具体主要存在以下几个方面的问题。

信用卡呆账核销的困境及出路