新经济环境下信用卡呆账核销政策的变革与展望

☐ 中国建设银行信用卡中心 应洪基中国建设银行江苏省分行 汤 啸

【期刊名称】中国信用卡

【年(卷),期】2016(000)010

【总页数】4

近年来，伴随着全球经济形势的变化，我国经济增速近年来开始放缓，传统产业出现产能过剩的问题，社会投资水平下降，实体经济承受下行压力，产业风险开始向金融体系传导，商业银行信贷不良资产率和不良资产数额呈现出双升的态势。为维护金融安全，国家主管部门出台了一系列政策，要求商业银行加快不良资产处置，其中最重要的莫过于2010年出台又于2013年、2015年两次修订的《金融企业呆账核销管理办法》。本文立足于商业银行实践，通过对我国信用卡呆账核销政策变迁脉络的梳理，从政策监管和商业银行操作实务两个层面，探索我国信用卡呆账核销政策的优化路径。

一、2015年银行卡呆账核销政策调整的主要内容

相比于2013年修订版的银行卡核销政策，2015年《金融企业呆账核销管理办法》主要从三个方面进行调整：一是将1年以上的追索类核销金额从20 000元提高到50 000元；二是将180天以上的小额追索类核销金额从5000元提高到20 000元；三是将以清单方式核销的金额从2000元提高到20 000元。

此次修订对提高商业银行信用卡核销效率，降低核销成本具有重要意义：一是有效降低了银行核销的取证成本，在一定程度上缓解了银行外部取证难、成本高的压力；二是缩短了核销周期，追索类核销范围调整后，大批小额账户无需走立案或诉讼程序，可以在催收一年甚至更短时间内核销处置；三是简化了申报材料，缓解了商业银行内部申报、审查工作压力，降低了收集整理核销材料的成本。

二、近年我国信用卡呆账核销政策变革的脉络

自2003年我国开展商业银行信用卡业务以来，财政部多次修订银行卡呆账核销的相关政策，特别是自2008年以来，平均每两年对核销政策进行一次修订，逐步扩大银行核销自主权，提高信用卡核销处置效率。银行监管层对信用卡呆账核销政策的变革表现出以下特点。

新经济环境下信用卡呆账核销政策的变革与展望