建筑行业会计科目一览表-

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建筑行业会计科目一览表

序号 编号 科 目 名 称 一级科目 二级科目 三级科目 一、资产类 1 1001 2 1002 100201 100202 3 1003 4 1009 100901 100902 100903 100904 100905 100906 5 1010 6 1011 7 1101 110101 110102 库存现金 银行存款 人民币存款 外币存款 #内部银行存款 其他货币资金 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证保证金 存出投资款 * 内部往来 * 内部单位存款 短期投资 股票 债券


110103 基金 110110 其他

8 1102 短期投资跌价准备 110201 股票投资 110202 债券投资 110203 110204 9 1111 10 1121 11 1122 12 1131 113101 113102 13 1132 14 1133 113301 113302 113303 113304 113305 113310 15 1141 基金投资 其他投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 应收工程款 应收销货款

#备用金 按部门或个人设置 其他应收款 应收赔款及罚款 应收出租物租金 应收垫付款 存出保证金 预付账款转入 其他 坏账准备


114101 应收账款 114102 其他应收款 16 1151 预付账款 115101 预付供货单位款 115102 采购借款 115105 17 1161 18 1201 120101 120102 120103 120104 120110 19 1211 121101 121102 121103 121104 20 1221 21 1231 123101 其他

应收补贴款 物资采购 买价 运杂费 挑选整理费 税金 其他 原材料 主要材料 辅助材料 外购半成品 其他材料 包装物 低值易耗品 在库低值易耗品




123102 在用低值易耗品 123103 低值易耗品摊销 22 1232 材料成本差异 123201 主要材料 123202 辅助材料 123203 123204 123205 123206 23 1233 123301 123302 123303 24 1241 25 1243 26 1244 人设置

27 1251 托单位设置 28 1261 29 1271 30 1281 外购半成品 其他材料 周转材料 低值易耗品 *周转材料 在库周转材料 在用周转材料 周转材料摊销

自制半成品 按类别或品种设置 库存商品 按类别或品种设置 商品进销差价 按类别实物负责 委托加工物资 按加工合同和受 委托代销商品 按受托单位设置 受托代销商品 按委托单位设置 存货跌价准备




128101 存货跌价准备 128102 合同预计损失准备 31 1291 分期收款发出商品 按销售对象设置

32 1301 待摊费用 按费用项目设置 33 1401 140101 140102 34 1402 140201 140202 35 1421 142101 142102 36 1431 143101 143102 143103 37 1451 38 1501 150101 150102 长期股权投资 股票投资 其他股权投资 长期债权投资 债券投资 其他债权投资 长期投资减值准备 股权投资 债权投资 委托贷款 本金 利息 减值准备

*拨付所属资金 按所属单位设置 固定资产 房屋及建筑物 施工机械


150103 运输设备 150104 生产设备 150105 试验设备及仪器 150106 其他固定资产 150107 非生产用固定资产 150108 39 1502 40 1505 41 1506 置

42 1507 43 1601 160101 160102 160103 160104 160105 44 1603 160301 160302 160303 160304 土地 累计折旧

固定资产减值准备 按类别设置*临时设施 按种类或使用部门设*临时设施摊销 工程物资 专用物资 专用设备 预付大型设备款

为生产准备的工具及器具 其他 在建工程 人工费 材料费 机械使用费 其他直接费


45 1605 在建工程减值准备 按项目设置 160501 按被清理的固定资产设置 160502 按被清理的临设名称设置 46 1701 固定资产清理 按类别设置 47 1702 *临时设施清理 按类别设置 48 1801 49 1805 50 1815 51 19101 52 1911 191101 191102 二、负债类 53 2101 54 2105 55 2111 56 2121 212101 212102 57 2123 象设置

58 2131 无形资产 按类别设置

无形资产减值准备 按类别设置 未确认融资费用

长期待摊费用 按类别设置 待处理财产损益 待处理流动资产损益 待处理固定资产损益

短期借款 按债权人设置 #内部银行借款 应付票据 应付账款 应付分包款 应付购货款

*工程结算 按工程施工合同或对 预收账款


213101 预收工程款 213102 预收备料款 213103 预收销货款 59 2139 *内部单位贷款

60 2141 代销商品款 按委托单位设置 61 2151 215101 215102 215103 215104 215105 62 2153 215301 215102 215103 215104 215105 63 2161 64 2171 217101 21710101 21710102 应付工资 职工工资 民工工资 赶工节点奖 含量工资包干节余 其他

应付福利费 提取福利费 医疗保险费 困难补助费 工伤医疗费 其他 应付股利 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金

21710103 转出未交增值税 21710104 减免税款 21710105 销项税额 21710106 出口退税 21710107 进项税额转出 21710108 21710109 217102 217103 217104 217105 217106 217107 217108 217109 217110 217111 217112 65 2176 217601 217602 217603 出口抵内销应纳税额 转出多交增值税 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 其他应交款 教育费附加 矿产资源补偿费 住房公积金


217604 房屋修缮费

66 2181 其他应付款 按类别或单位和个人设置

67 2191 预提费用 219101 租金 219102 保险费 219103 借款利息 219104 固定资产修理费 68 2201 待转资产价值

69 2211 预计负债 按预计项目设置 70 2301 长期借款 按借款单位设置 71 2311 应付债券 231101 债券面值 231102 债券溢价 231103 债券折价 231104 应及利息

72 2321 长期应付款 按种类设置 73 2331 专项应付款 按种类设置 74 2341 递延税款 三、所有者权益类科目 75 3101 实收资本（或股本） 310101 国家资本


310102 集体资本 310103 法人资本 310104 个人资本 210105 外商资本

76 3103 已归还投资 按已归还投资的投资者设置

77 3111 311101 311102 311103 311104 311105 311106 311107 78 3121 312101 312102 312103 312104 312105 312106 79 3131 资本公积 资本（股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入

外币资本折算差额 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 本年利润


313101 主营业务收入 313102 主营业务成本 313103 主营业务税金及附加 313104 其他业务收入 313105 其他业务支出 313106 313107 313108 313109 313110 313111 313112 313113 313114 313115 80 3141 314101 314102 314103 314104 314105 314106 营业费用 管理费用 财务费用 投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支出 含量工资包干节余 所得税 所属上交 利润分配 其他转入

提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金


314107 利润归还投资 314108 应付优先股股利 314109 提取任意盈余公积 314110 应付普通股股利

314111 转作资本（股本）的普通股股利 314115 81 3142 四、成本类科目82 4101 410101 41010101 41010102 41010103 41010104 41010105 410102 41010201 41010202 41010203 41010204 41010205 83 4104 未分配利润 *上级拨入资金 生产成本 基本生产成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 制造费用 辅助生产成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 制造费用 *工程施工


410401 合同成本 41040101 直接人工费 41040102 直接材料费 41040103 机械使用费 41040104 其他直接费 41040105 41040106 410402 84 4105 410501 410502 410503 410504 410505 410506 410507 410510 85 4106 410601 410602 410603 410604 间接费用 分包费用 合同毛利 制造费用 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 保险费 其他 #间接费用 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费


410605 物料消耗 410606 劳动保护费 410607 财产保险费 410608 工程保修费 410609 上交间接费 410615 86 4107 87 4110 411001 41100101 41100102 41100103 41100104 41100105 411002 41100201 41100202 41100203 41100204 41100205 五、损益类科目88 5101 其他

劳务成本 按提供劳务种类设置*机械作业 承包工程 人工费 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用 机械作业 人工费 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用 主营业务收入


510101 人工费 510102 材料费 510103 机械使用费 510104 其他直接费 510105 间接费用 510106 510107 510108 510110 89 5102 510201 510202 510203 510204 510205 90 5201 91 5203 92 5301 530101 530102 530103 530104 分包费用 税金 计划利润 其他

其他业务收入 商品销售收入 作业销售收入 材料销售收入 资产出租收入 其他

投资收益 按类别设置 补贴收入 按收入项目设置营业外收入 固定资产盘盈 处置固定资产净收益 非货币性交易收益 出售无形资产收益


530105 罚款净收益 530110 其他 93 5305 #营业损益 94 5401 主营业务成本 540101 人工费 540102 540103 540104 540105 540106 540107 540108 95 5402 96 5405 540501 540502 540503 540504 540505 97 5501 550101 550102 材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 分包费用 其他

主营业务税金及附加 其他业务支出 商品销售支出 作业销售支出 材料销售支出 资产出租支出 其他 营业费用 经营人员工资 差旅交通费


550103 办公费 550104 广告费 550105 业务移交费 550106 工程保修费 550108 其他 98 5502 550201 550202 550203 550204 550205 550206 550207 550208 550209 550210 550211 550212 550213 550214 550215 99 5503 管理费用 公司经费 工会经费 职工教育经费 劳动保险费 失业保险费

中介咨询审计诉讼费费 税金

技术转让开发费 无形资产摊销 业务招待费 坏账准备 存货跌价准备 存货盘亏（减盘盈） 上级管理费 其他 财务费用


550301 利息支出 550302 利息收入 550303 手续费 550304 汇兑净损失 550305 其他 100 5504 550401 550402 550403 550404 550405 550406 550407 550410 101 5601 560101 560102 560103 560104 560105 值准备

560106 #公司经费 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 财产保险费 其他

营业外支出 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 出售无形资产损失 债务重组损失

固定（无形）资产、在建工程减 罚款支出


560107 捐赠支出 560108 非常损失 560110 其他 102 5701 所得税

103 5801 以前年度损益调整 附注： 带“*”者为财政部或总公司补充设置的会计科目，

带“#”者为公司自行设置或提升的会计科目。

金碟K3的操作流程
构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注：数据库、中间层的安装环境2000/NT SERVER端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建 ... K3系统结构组成 数据库（SQL） 中间层（数据存储端） 客户端（操作终端）
注：数据库、中间层的安装环境2000/NT SERVER
端

K3中间层

帐套管理 一、新建帐套
操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮（白纸按钮）
注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改
二、设置参数和启用帐套
操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—设置按钮
注意点： 公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间）
易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用" 三、备份与恢复 1、 备份
操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—备份按钮
注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的
路径）
b、 备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、 备份文件不能直接打开使用
解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、 恢复
解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。
操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—恢复按钮
注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理）
操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮
（客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理
1、 用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、 新建用户
操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—新建用户
(客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用
户管理—用户按钮 —用户菜单—新建用户
注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择） 3、 用户授权
操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—权限
（客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—权限
注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统 工具—〉报表权限控制里给与授权。 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分—“高级”中处理 4、 查看软件版本及版本号
中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于” 5、 查看系统使用状况
启动中间层—〉系统—〉系统使用状况，查看加密狗信息。 K3客户端

基础资料（系统框架设置） 1、引入科目
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸板引入科目 注意点：一套帐一套会计科目 *2、币别
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--币别--新增
注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改 b、若币别已有业务发生则不能删除 3、凭证字
解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--凭证字--新增
注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除 *4、计量单位 A、计量单位组
解释：对具体的计量单位进行分类
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--计量单位--新增 B、计量单位
操作流程：选中相应的计量单位组—右边单击鼠标（右
键）--新增计量单位
注意点：a、代码、名称不能重复
b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位 在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同
，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。 *5、结算方式
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--结算方式--新增
备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证 6、核算项目
核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；
核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量； *A、核算项目类
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--核算项目管理--新增 B、核算项目

操作流程：选择核算项目类--右边单击鼠标（右键）--新增核算项目
注意点： a、带颜色字段是必录项
b、带有...的项目不能直接输入，通过F7选择或增加 c、核算项目代码分级通过“.”实现 d、若核算项目已有业务发生即不可删除
易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发 生时将不列入选择项进行选择 7、会计科目的新增和修改
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目--新增和属性（即修改） 系统关联的注意点：
*************************************************************************************** a 、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择"往来业务核算"（往来科目）下挂相应的核算项目类别，并在系统参数中应选择"启用往来业务核销" ？？启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细帐中无法查看客户往来信息 应收帐款科目下挂客户、职员、物料时

b、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择"数量金额辅助核算" 如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响？
c、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择"现金等价物"（货币资金科 目及短期投资类科目）
*************************************************************************************** 操作注意点：
a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）
b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别
c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别 d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用

总帐系统（核心基础系统） 一、系统参数
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—总帐系统--系统参数

备注：“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。
注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。

二、初始余额录入
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—初始化—总账—初始数据录入 业务注意点：
1、如果年初启用（1月份），只要准备每个科目的年初数即可。
2、如果是年中启用（非1月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生
3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化 操作注意点：
1、白颜色录入：直接录入
2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总 （2）根据核算项目录入打“√”处录入具体内容

3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键--选择相关外币进行录入
4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1月份），则不录入数据
如果是年中启用（非1月份）
累计借方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额 帐结 √ √ √ 表结 √ 或 √ √ √
6、 试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡
7、 注意各系统初始数据传递问题: 应收、应付可与总账数据互为传递 固定资产系统可传递数据至总账系统 物流系统可传递数据至总账系统
7、结束初始化：初始余额录入--文件--结束初始化 系统反初始化（取消结束标志） 初始余额录入--文件—取消结束标志 a、系统管理员的身份 b、在凭证未过帐的情况下

三、总帐日常处理 1、 新增凭证

操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证录入 注意点：基础资料内容的查询--F7 ".."复制上一条摘要 "//"复制第一条摘要 Ctrl+F7--借贷调平键
空格键--调整借贷方向（英文状态下） 红字金额—先输数字，再输“负号” 查看--选项--"代码自动提示窗口"等 2、 修改、删除凭证
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询
a、修改：需选中错误凭证—点“修改”按钮 b、删除：（1）如果凭证未保存想删除，点"还原" （2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除 3、 凭证审核
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询
a、单张审核：选中需审核的凭证--点击“审核”按钮--进入凭证后再点击“审核”按钮即可 b、成批审核：编辑菜单下“成批审核” 注意点：

a、审核和制单人不能为同一人；
b、审核以后的凭证不能直接修改和删除； c、原审核人员才可以取消审核（反审核）； 4、凭证过帐
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证过帐 注意点：
A、过帐时，凭证不能过帐的原因：
（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突
B、凭证错误后的修改方法：a未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可。
b已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。(反审核
c已审核、已过帐：（1）在查询中冲销错误凭证 （2）在查询中对错误凭证先进行反过 帐，后反审核，即可修改。 5、帐簿的查询
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择各类帐簿（如：总分 类帐） 注意点：

（1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改 （2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询 （3）第一次使用多栏帐要手工设计

四、总帐期末处理 *1、期末调汇
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末调汇 注意点：所有凭证必须过帐
只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能 *2、自动转帐
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—自动转帐 注意点：
A、转出科目可以非明细科目；
B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证 3、结转损益
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—结转损益 注意点：A、所有凭证必须过帐
B、系统参数中本年利润科目要进行选择
易引发的错误：若在系统参数中未选择“本年利润”科
目，则报“未指定本年利润科目或科 目不存在，不能进行结转损益”的错误 4、期末结帐
操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末结帐 注意点： 不能结帐的原因：
（1）有未过帐的凭证（2）无权限（3）其他子系统未结帐（4）与其他用户冲突

八、套打 1、套打格式
凭证：*上海TR101记帐凭证
上海TR102收款凭证 纸张大小：自定义大小 上海TR103付款凭证 宽度：2800 上海TR104转帐凭证 长度：1400 单位：0.1mm 上海TW101外币记帐凭证
帐簿：上海TR201总分类帐（三栏式）
上海TR202试算平衡表（汇总式） 纸张大小：US standard fanfold 14.7... 上海TR211现金日记帐 （美国复写纸） 上海TR211银行日记帐

上海TR211明细帐 上海TR231多栏帐(7栏 上海TR232多栏帐副页（12栏） 注：打印机的选择
建议用“针”式打印机，如：EPSON 1600K 等 2、套打的使用 凭证套打
操作流程：A、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—工具—套打 设置—第一次需引入“摸板格式”—选择对应套打格式—去掉“打印第一层”的勾--调整偏移量（左减右加，上减下加）—保存
B、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—文件——打印设置——选纸张大小
C、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—选中需进行套打的凭证—点“凭证”按钮— “√”使用套打—方可进行预览和打印 注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择
B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种

分类格式的选择

帐簿套打
操作流程：A、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—工具—套打设置—第一次需引入“摸板格式”—选择对应套打格式—去掉“打印第一层”的勾--调整偏移量（左减右加，上减下加）—保存 B、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择需套打的帐簿种类—过滤条件文件——打印设置——选纸张大小
C、 K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择需套打的帐簿种类—过滤条件—文件—“√”使用套打—方可进行预览和打印
注意点：A、在“明细分类帐”中进行日记帐的套打 B、多栏帐套打时，需“√”使用套打和“√”套打时预览副页

K3子系统 现金管理系统
系统集成：总账、应收应付 基础资料及日记帐
系统间关联：总帐系统 现金管理系统（日常票据）
应
收应付 日常凭证 一、初始化
系统设置—初始化—现金管理--初始化数据录入--引入
结束初始化：编辑--结束初始化
补充：如果日常处理中，公司新开户银行： 先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新科目初始化 反初始化：编辑--反初始化

二、日常处理 财务会计—现金管理 1、现金日记帐和银行日记帐
共有三种方法：（1）复核记帐（2）从总帐中引入日记帐（3）新增
*2、库存盘点（出纳实际库存对帐） 财务会计—现金管理--现金--现金盘点 3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐） 财务会计—现金管理--现金--现金对帐 4、银行对账单（手工录入或外部引入） 5、银行存款对帐（出纳与银行对帐）

财务会计—现金管理--银行存款--银行存款对帐 前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中 对账方式：手工对账、自动对账
自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等
银行存款对帐必须满足的“基本条件”--金额相等 6、余额调节表（自动生成）

三、期末处理
财务会计—现金管理—期末处理—期末结帐 结帐与反结帐 系统可以结转未达帐

*四、票据管理 支票管理
可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销 收付票据
本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证
票据具体操作见应收、应付系统

固定资产系统

系统集成：总账、工业成本管理系统
系统间关联：总帐系统 （日常凭证） 固定资产（折旧信息） 成本系统

一、系统参数
系统设置--系统设置--固定资产--系统参数
（1）固定资产的启用期间（2）允许改变基础资料编码

二、基础资料设置
财务会计—固定资产—基础资料 卡片类别中代码和名称是必录项

三、固定资产初始化
财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片（新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改） 卡片上的费用科目一定是最明细科目 卡片可以多币别管理
卡片中预计使用期间指的是月份数
初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使用期间）的平均年限法 初始化卡片中的相关概念：

初始数据录入
a、 启用期间前的卡片均为期初数据 b、 入帐日期：固定资产购入后登帐日期
c、 折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细科目
d、 原币金额：固定资产购入入帐的金额
e、 购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购入为二手货时 则不相等
f、 已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧
g、 本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧

结束初始化：主窗口--工具--结束初始化
反初始化：系统设置—初始化—固定资产—初始化—反初始化
初始化有误，可通过几种方法进行修改：（1）反初始化（2）变动（3）折旧管理

四、固定资产日常处理 1、新增
财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片

生成凭证：主窗口--业务处理--凭证管理（按单和汇总） 固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐
卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理） 2、清理（报废）
财务会计—固定资产--业务处理--变动处理 只能对以前期间的资产进行
做清理时，可以单个清理，也可以部分清理 如果想对清理过的卡片删除，要再点"清理"，在清理的界面点"删除" 3、变动
财务会计—固定资产--业务处理--变动处理 只能对以前期间的资产进行
如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法 一张卡片多次变动，可以生成多条记录 4、计提折旧
财务会计—固定资产--期末处理--计提折旧
折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额 *5、自动对帐
财务会计—固定资产--期末处理—自动对帐

自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备 6、卡片打印
财务会计—固定资产--业务处理--卡片查询--文件--卡片打印

五、期末处理
结帐：财务会计—固定资产--期末处理--期末结帐 反结帐：Shift+期末结帐

工资系统
系统集成：总账、工业成本管理系统
系统间关联：总帐系统 （凭证）工资系统（工资费用分配情况） 成本管理系统

一、工资类别
人力资源—工资管理—类别管理—新建类别 如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统
多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类别的工资数据
如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用

工资系统可实现一个月发多次工资

二、系统参数 结帐是否与总帐同步
系统设置—系统设置—工资--系统参数

三、基础设置（主窗口--设置） 1、部门
人力资源—工资管理—设置
增加方法：（1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增 2、银行管理
新增（工资代发银行） 3、职员管理
增加方法：（1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增
职员类别：影响工资费用分配（通过F7操作） 4、工资项目设置 新增
参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币 固定项目与可变项目：固定项目的数据是每个月固定不变的

工资项目有业务发生后不可进行删除 5、公式设置
如果进行公式检查：（1）点"公式检查"（2）保存时系统会自动提示错误信息 除“数字”外均可进行选择性录入 个人所得税的设置： 如果 应发合计如果完
如果 应发合计>1000 且 应发合计 代扣税=(应发合计-1000*0.05 如果完
应发合计=FIX(应发合计 （取整）

四、工资数据录入
人力资源—工资管理—工资业务--工资录入 同一列，相同的工资数据可通过"计算器"直接录入

五、个人所得税
人力资源—工资管理--工资业务--所得税计算 能够自动生成所得税报表 1、设置方法 2、设置所得项

3、设置税率 4、设置参数（计算）
5、把算得的所得税要导入到工资修改中（主窗口--工资业务--工资修改） 光标不能放到"固定项目"上

*六、扣零处理
扣零项目和扣零后项目不能相同

七、工资费用分配
人力资源—工资管理—工资业务--费用分配
生成凭证时，如果系统报"凭证分录小于2"错，可能原因是：
1、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等 2、工资项目无数据
3、费用科目和工资科目选择不正确 4、总账系统已结账

*八、人员变动
人力资源—工资管理—人员变动—人员变动处理 离职人员可以通过"禁用"功能操作 如果取消禁用，要到"职员管理"中操作


九、工资报表
人力资源—工资管理—工资报表 导出格式：txt、dbf、xls、kds等

十、期末处理
人力资源—工资管理—工资业务--期末结帐

十一、复制工资数据
（1）固定项目（2）在工资修改中直接"复制" 应收帐款系统
系统集成：总账、现金管理、物流（采购、销售） 初始数据
系统间关联：总帐系统 应收、付款系统（日常发票） 进销存系统（采、销） 日常凭证
现金管理系统（日常票据）

一、系统参数
系统设置—系统设置—应收账款—系统参数（只能一台电脑做）
启用会计期间在有业务发生以后不可以更改

应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人

*二、合同资料 新增
财务会计—应收账款—合同
只有审核过的合同才能够被发票关联

三、应收帐款初始化
系统设置—初始化—应收款管理--期初数据录入 （1）应收帐款（发票、预收单、其他应收款） （2）应收票据 （3）期初坏帐
如果想修改初始数据，要点"明细" 预收款在初始化表中用"负数"表示 * 初始数据传递问题
如果想和总帐互导初始数据，一定在应收或应付做 1） 先启用总帐系统，总帐至收、付系统：文件--引入总帐初始余额
注：收、付款系统中的需引入的往来科目，在总帐设置中往来科目必须下挂核算项目
2） 先启用收、付系统，收、付系统至总帐：转余额 注：传递的各系统必须处于初始化状态


结束初始化：工具--结束初始化 反初始化对日常业务有影响
1、所有业务单据取消审核 2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处理
3、所有生成的凭证全部删除 4、应收票据背书等处理全部取消

四、日常处理 1、业务
财务会计—应收款管理—选择单据类型—选择业务类型
注：日常票据审核后自动生成一张“收款单” 2、单据生成凭证
（1）财务会计—应收款管理--凭证处理
（2）单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证 (3 先制作凭证模板，然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证
必须满足的条件：单据必须审核后才能进行生成凭证的操作
若和物流连用,发票生成凭证则在物流系统中进行(存货核算系统

*日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的"收款单"类型中做 3、核销
（1）财务会计—应收款管理--结算--核销管理 （2）收款单保存和审核以后在单据中直接核销 收款单如果是通过关联发票的方式录入的，核销方式应选择"应收单号" 核销方式：三种：金额、存货数量、应收单号 核销类型：4种
以上流程做完后，发现单据有错误，如何改？ 凭证是否过帐？如果是，到总帐中把凭证反过帐，删除凭证（凭证浏览）--反核销（核销管理）--反审核（单据序时簿--编辑）--修改单据
否，在应收系统中"凭证浏览"中，删除凭证--反核销--反审核--修改单据 4、坏帐处理
（1） 坏帐准备（计提坏帐） 财务会计—应收款管理—坏账处理 一年中可以多次计提坏帐
坏帐准备中的应收款余额从总帐中取的数据，所以在做坏帐准备之前要把总帐系统中所有应收帐款的凭证过帐

（2）坏帐损失 未核销的单据 （3）坏帐收回 必须先做对应的收款单

注：以上业务凭证均为“机制凭证”在业务中自动生成即可 5、帐表
财务会计—应收款管理—账表/分析
分析表有6种：账龄分析、周转分析、欠款分析、回款分析、坏账分析、收款预测

6、期末处理
财务会计—应收款管理--期末处理—结账/反结账 注：结帐前进销存所有发票必须传递完

K3财务结果
报表系统（基础系统）
系统间关联：总帐系统 报表系统（通过公式取总帐系统凭证数据）


一、查看系统的报表模板
帐上取数：ACCT（取月份数）、ACCTEXT（取具体时间段日期的数，取对方科目的数） 运算函数：SUM、AVG、MAX、。。。 表间取数：REF_F 多帐套管理：工具--设置多帐套管理，然后应用ACCT C--期初余额 Y--期末余额（可省略）

查看系统预设的报表
1、在“模板”中打开系统预设的报表
2、检查系统预设的公式（FX--选择函数类型ACCT等）
3、切换到数据状态（视图--显示数据） 4、报表重算（数据--报表重算，F9）
注：利润表的“取数类型”与帐务系统中“结转损益”功能有直接关联

二、自定义表(建议在公式状态下进行格式设置 1、设置表格
报表总的行列设置：格式--表属性 单元融合：格式--单元融合
定义斜线：格式--定义斜线（斜线单元格的字体要在"

建筑行业会计科目一览表-

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