银行利息的规定及计算方式

一、银行利息的规定
（一）利率
储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5%00，即每万元存款每日利息l元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：年利率÷12＝月利率
月利率÷30=日利率
年利率÷360＝日利率
（二）计息起点
储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。
（三）存期计算规定
1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止；2、不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算；
3、对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月；
4、定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理，存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。

5、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。

6、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。

7、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

8、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。

9、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。
二、计算利息基本方法
由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为：利息=本金*利率*时间.如用日利率计算，利息=本金×日利率×存款天数
如用月利率计算，利息=本金×月利率×月数
（一）计算过期天数的方法
过期天数=(支取年-到期年)×360+支取月、日数-到期月、日数
（二）计算利息的方法
1、百元基数计息法。适用于定期整存整取、活期存单式储蓄种类的利息计算。
2、积数计息法。适用于零存整取储蓄利息的计算，也可用于计算活期存折的利息。
3、利余计息法。适用于活期存折储蓄利息的计算。
三、各储蓄种类的利息计算
（一）活期储蓄
活期储蓄存款的利息计算方法

1、利息＝本金×存期×利率

2、利率按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算

（二）零存整取储蓄存款的利息计算方法

零存整取定期储蓄存款是指在开户时约定存款期限，分次每月固定存入存款金额（由客户自定）一次，中途如有漏存，应在次月补齐，到期一次支取本息的一种个人储蓄存款。漏存而未补者，视同违约，违约后存入的金额按支取日活期计算利息。

1、零存整取定期储蓄计息方法一般为“月积数计息”法。其公式是：利息=月存金额×累计月积数×月利率。其中累计月积数=(存入次数+1)÷2×存入次数。据此推算1年期的累计月积数为(12+1)÷2×12=78，以此类推，3年期、5年期的累计月积数分别为666和1830。

2、利率的规定

（1）到期支取：按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取利率计付。

（2）提前支取：支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。

（3）逾期支取：逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算。

例1、储户张群于2004-8-14存入零存整取定期储蓄存款200元,存期三年，储户于2007-8-14支取，请计算税后利息。

利息=200×666×1.89%÷12×0.8=167.83元

例2、储户赵红芳于2006-8-14存入零存整取定期储蓄存款500元,存期一年，储户于2007-8-20支取，请计算税后利息。

利息=500×78×1.71%÷12×0.8=44.46元

利息=500×12×6×0.81%÷360×0.8=0.648元

税后利息=44.46+0.648=45.11元

（三）整存整取定期储蓄存款

1、储户开户时一次性存入本金，约定存期，到期一次支取本息的一种储蓄形式。

2、开户时50元起存，多存不限。

3、存款期限分为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年六个档次，存期越长，利率越高。

整存整取定期储蓄存款利息计算

基本公式：利息=本金×存期×利率

1、本金：储蓄存款本金以“元”为起息点，元以下角、分不计息。利息金额算至厘位，实际支付或入账时四舍五入至分位。

2、存期：整年或整月的按对年对月对日计，零头天数的按实际天数计；算头不算尾。

3、利率：

（1）到期支取：按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取利率计付；

（2）提前支取：支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付；

（3）逾期支取：逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付。

利率单位有年利率、月利率、日利率三种；计算利息要注意利率单位与存期单位的一致性。

三者之间的换算为：

月利率=年利率÷12

日利率=月利率÷30

日利率=年利率÷360

整存整取定期储蓄约定或自动转存的，区分不同的取款方式，按上述规定的利率计息，利息计入本金生息。

补充说明

1、储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；

2、在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20％的比例税率征收个人所得税；

3、2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5％的比例税率征收个人所得税。

例1、储户田宇于2004年12月9日存入2600元整存整取定期储蓄存款，定期6个月，开户日利率为2.07%。储户田宇于2005年6月9日到期支取。请计算其税后利息。

存期：2005. 6.9

-2004.12.9

0. 6.0

到期息=2600×6×2.07%÷12×0.8 = 21.53（元）

例2、储户田凡于2002年5月26日存入4300元整存整取定期储蓄存款，定期三年，开户日利率为2.52%。储户田凡于2005年6月9日来销户（支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为0.72%），请计算其税后利息。

存期：2005. 6. 9

-2002. 5.26

3. 0.13

到期息=4300×3×2.52%×0.8=260.064（元）

逾期息=(4300+260)×13×0.72%÷360×0.8 = 0.948（元）

利息合计=260.064+0.948 = 261.01（元）

例3、储户田田于2003年8月19日存入二年期整存整取定期储蓄存款7300元，于2005年4月10日支取，请计算其税后利息。

存期： 2005. 4.10

- 2003. 8.19

1. 7.21

利息=7300×591×0.72%÷360×0.8=69.03（元）

（四）定活两便储蓄存款的利息计算方法

定活两便储蓄存款是指本金整笔一次存入，不确定存期，随时可以支取的一种储蓄形式。

1、利息=本金×存期×利率×60% 

2、利率的规定

（1）存期不满3个月的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；

（2）存期满3个月而不满6个月的，按支取日挂牌公告的3个月整存整取定期储蓄存款利率打六折计算；

（3）存期满6个月而不满1年的，按支取日挂牌公告的6个月整存整取定期储蓄存款利率打六折计算利息；

（4）存期在1年以上（含1年）的，无论存期有多长，一律按支取日挂牌公告的1年期整存整取定期储蓄存款利率打六折计算利息。

例1：储户李平于2007-4-6存入定活两便储蓄存款1000,于2007-8-5支取,实得利息为多少?利息= 1000×119×2.34%÷360×60%×0.8=3.71元 

例2、储户张君于2006-9-20存入定活两便储蓄存款2000,若储户于(1)2007-12-8支取,(2)2007-3-30支取,(3)2006-12-15支取，分别计算上述三种情况下的税后利息。
（1）利息=2000×438×3.87%÷360×60%×0.95=53.68元 
（2）利息= 2000×190×2.43%÷360×60%×0.8=12.31元
（3）利息= 2000×85×0.72%÷360×0.8=2.72元

银行利息的规定及计算方式（自己整理）