小额贷款公司内部控制存在的问题与对策

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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 小额贷款公司内部控制存在的问题与对策
作者：夏伦义
来源：《经营者》2019年第20期
摘 要 目前，在国家扶贫和乡村振兴战略实施中，都有着小额贷款公司的身影。小额贷款行业为国家经济社会作出了很大的贡献，是国家金融体系重要的组成部分。但是，小额贷款公司在蓬勃发展的过程中，外部风险、内部管控均遇到了很多问题，严重影响和制约了行业的可持续发展。本文从小额贷款公司的房屋抵押贷款产品入手，介绍了加强内部控制的重要意义，分析了小额贷款公司内部控制存在的主要问题，并在此基础上提出了具体的改进对策。 关键词 小额贷款公司 内部控制 抵押贷款
近年来，随着城市小微企业的蓬勃发展，其对资金有着巨大的需求量，存在以下困境：一方面，经营资金不足，而银行等大型金融机构又不能满足小微企业对资金的需求;另一方面，房屋（住宅、写字楼、商业门面）作为一项保值增值的资产，又非常适合作为贷款的抵押物。为解决上述企业融资难的问题，小额贷款公司顺应市场的需要，推出了房屋抵押贷款产品，盘活了房屋的资产融资功能，一定程度上解决了小微企业的资金缺口。有效预防、管控和化解风险，这将是小额贷款公司健康、可持续发展的根本保障。 一、小额贷款公司内部控制存在的主要问题 （一）内部控制机制设立不完善
“重业务、轻管控”是很多小额贷款公司的通病，特别是在企业经营的初期。由于风险客户暴露较少，风险管理意识不强，手段单一，公司往往不设专门的风控部门或风控人员，仅仅由财务或者业务领导作为风险控制的管理人员，由于岗位不对称、业务不专业，风控人员流于形式，而不能起到实质的管控作用，特别是在审核客户资质时，只审核客户提供的征信、涉诉等资料，没有核实客户的借款用途是否真实，还款来源是否明确。随着业务规模的不断扩大，由于前期对风险管控的不重视，风险客户逐渐增加，公司的业务无法正常开展，不得不转向贷后催收管理，有的公司甚至因为客户逾期率过高，不良贷款攀升导致资金链断裂，不得不宣告破产。
（二）内部控制制度建设不健全
内部控制制度缺失是指小额贷款公司没有制定贷款相关的管理制度，或者虽然制定了相关管理制度，但是缺乏具体的实施细则，制度的可操作性较差。当业务人员在开展业务、风控人员在审核业务时，没有可以依据的标准产品政策，从而导致相关人员贷款操作流程不清楚、业务操作不规范，客户在办理业务时体验感较差，产品的市场竞争力相对不足。

小额贷款公司内部控制存在的问题与对策

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