会计电算化-全套教案

发布时间:

武汉市财贸学校
教案本
会计电算化 任教班级 1211 20132月——20136
教师姓名 曹清 周课时 4
所属教研组 会计组 学期总课时
68 授课年级 12 理论课时
20 授课班级 1211 实践课时
48 学科 会计电算化 学年度/学期 2012-2013学年 第二学期
教学进度计划
周别
章节及内容
课时数 4 4 4 备注
会计电算化概述 试验一:账套建立 实验二:账套初始化
实验三:总账系统初始化会计科目的设 4


复习测试
4

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试验四:总账系统初始化录入期初余额 实验五:总账日常业务处理凭证管理 实验六:总账日常业务处理填制凭证 实验七:总账期末处理
实验八:总账期末处理及复习检测
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

68 十一 基础设置和总账复习测验 十二 实验九:报表管理 十三 实验十:报表管理 十四 实验十一:工资管理 十五 实验十二:工资管理 十六 实验十三:固定资产管理 十七 实验十四:辅助系统复习检测 十八 复习
合计课时数

备注
检查人 批准人

课堂教学设计
1 12 课时 教学目的与要求
技能要求:
第一章 会计信息化基础概念 1. 新课程的要求 2. 会计信息化的本质
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3. 会计信息系统的构成
情感要求:
过程与方法: 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 教学过程设计:
重点: 难点:
使学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识 讲授、比较、分析
会计信息化的本质 会计信息系统的构成
已学习会计基础和相关的计算机基础知识
通过新课介绍让学生了解本课程学习的意义及要求,为进入机房上课打基础
第一部分:新课程介绍
一、学习新课程的意义:
在学习传统的会计操作方法后,利用现代化的工具完成会计任务,适应时代的要求,是当今会计职业必备的一项技能。 二、上课地点及要求:
地点:四楼机房(403 要求:
1. 每次上课第二道铃响后应经进入教室坐好,由老师带领到机房,沿途保持安静。 2. 不得带任何食物进机房。
3. 机房座位固定,未经老师同意不得随意变动。
4. 机房课为连堂课第一、二节课中间不下课,第二节课提前十分钟下课。 5. 每次上课带书、笔记本、相关资料。 三、课程性质及考核办法
课程性质:集中考试课程
考核办法:平时成绩30%:根据每次要求提交的作业情况及出勤情况评定(出勤以到位为准,平时不考虑病、事假)
测验成绩30%(上机考试) 期末考核40%(上机考试)
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四、教材介绍:
重点第2345
教材所附光盘可以回家安装学习
第二部分:新课学习
第一章:会计信息化基础概念 一、什么是会计信息系统: 1.会计数据:
用来反映客观事物属性的符号,一般有数字、文字、图形、声音等表现形式。会计数据是指用于描述各种经济业务属性的数据,例如:银行存款100万元、固定资产800万元、注册资本5000万元和利润总额130万元等。
2.会计信息:按一定要求或需要进行加工、计算、分类、汇总而形成的 有用的会计数据。包: ①财务信息是指企业已经发生的经济活动信息,即凭证、账簿和会计报表中所反映的内容和数据。例如:“应收账款”的余额,“净利润”的金额等。
②管理信息是指企业管理所需要的特定信息,它通常是在财务信息的基础上进行汇总、分析、计算等形成。例如:资产负债率、流动比率、成本利润率等。
③决策信息是指为企业预测、决策活动提供的有关信息,它通常是在财务信息和管理信息的基础上,结合其他信息(如市场调查)运用一定的管理方法,得到决策未来经济活动的有关信息。例如:预测资金需要量、生产计划、投资计划等。 3.会计数据与会计信息的关系
相互联系,相互区别的关系。
原始凭证
(原始会计数据)
记账凭证 审核填制 记账
11 会计数据与会计信息的关系 (会计信息1 (加工2 (加工1
4.会计信息系统是一个对会计数据进行采集、转换、存储、加工并输出会计信息的信息系统。
会计报表 会计账簿 编制报表 简言之,会计信息系统就是一个加工会计信息的流程。 (会计信息3 (会计信息2(加工3
会计信息系统最终以会计报告的形式公布会计信息。 5.传统手工信息系统的主要工作任务有:
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a.收集单据 b.填制记账凭证 c.过账 d.记账 e.汇总账 f.编制报表
采用计算机对会计信息进行加工,成为现在公认的会计信息系统,即会计信息化。 会计信息化弥补了手工会计核算的缺陷: ①数据大量重复 ②信息提供不及时 ③准确性差 ④工作强度大
二、会计信息化系统平台——应用软件 本教材选用友通软件 1. 用友软件公司简介
用友软件股份有限公司成立于1988年,致力于用信息技术推动商业和社会进步,提供具有自主知识产权的企业管理软件、行业解决方案、服务,是亚太本土最大的管理软件提供商,是中国最大的管理软件、软件、集团管理软件、人力资源管理软件、财务管理软件、客户关系管理软件和小型企业管理软件的提供商。目前,中国及亚太地区超过80万家企业与机构通过使用用友软件,实现降低成本、提高效率、持续创新、快速响应市场、控制风险、提升绩效的价值。
观看用友公司文化宣传片 2. 用友通的功能特点:
由若干模块(子系统)组成。包括:总账管理、财务报表、工资管理、固定资产管理、财务分析、采购管理、销售管理、库存管理和核算管理功能模块。 3. 各模块之间的关系:(教材p8 14
系统初始化:系统参数设置(重要) 基础信息录入 输入期初数据

4. 应用流程: 日常业务处理:日常业务数据的输入、输出
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期末处理:工资费用分配及相关费用计提 固定资产折旧处理 账账、账实核对 各系统结账 小结:1.机房上课要求 2.新课程介绍
作业:了解会计信息化应用软件还有哪些?
用友、金蝶、速达、浪潮、格林、管家婆等)
课堂教学设计
2 12 课时
第二章 系统管理
1. 系统安装 2. 系统管理功能
技能要求:
教学目的与要求
3. 注册系统管理操作
4. 建立账套 5. 设置操作员及其权限
情感要求
过程与方法: 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 教学过程设计: 知识点 一、系统安装
1.安装20002000 2.安装用友通
6 / 76 让学生了解学习本课程的意义,通过演示吸引学生兴趣,在学生实际操作过程中加强学生的实践能力
讲授、演示、学生练习
重点: 难点:
系统管理功能 注册系统管理操作 对财会软件不熟
通过讲解和计算机演示让学生了解将要学习的财务软件的安装环境、管理功能及注册系统管理操作步骤


二、系统管理
(一)系统管理功能概述 1. 账套管理:
1 什么是账套?
每个独立核算企业都有一套完整的账簿体系,把这样一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就称为一个账套。 提问每个企业是否只有一个账套? 否。每个企业都可以为其每一个独立核算的下级单位建立一个核算账套。 2 账套管理功能:
建立账套、修改账套、删除账套、备份\恢复账套等。 2. 年度账管理:把企业所有的数据按年度划分,称为年度账。
功能包括年度账的建立、备份、恢复、和结转上年度数据,清空年度数据。 3. 系统操作员及操作权限的集中管理:保证系统及数据的安全与保密。 包括设置操作员、分配功能权限。 4. 设立统一的安全机制
5.
系统启用:设定在用友通管理系统各个子系统开始使用的日期。只有启用后的子系统才能进行登陆。
任务一:启动并注册系统管理(每次使用都须有此过程
一、系统只允许以两种身份注册进入系统管理:系统管理员(最高权限)和账套主管(可以进行账套的修改、年度账管理)
二、系统启用、注册者的身份:系统管理员(注意本系统统一设置为) 三、操作步骤:
1. 启动系统管理
执行“开始”“程序”“用友通系列管理软件”“用友通”“系统管理”命令,进入“用友通〖系统管理〗”窗口。 2. 以系统管理员身份登录系统管理
(1 执行“系统”“注册”命令,打开“注册〖控制台〗”对话框。
(2 输入:A. 服务器(默认);但学生机操作前更改本机服务器号为自己的作为号
B.在“用户名”文本框中输入操作员: 7 / 76
C.密码:空 (不设因为一台电脑多人使用,但实际工作中需设) D.单击【确定】按钮,以系统管理员身份进入系统管理。
系统界面中标注为黑色字体的功能菜单项规定了系统管理员可以操作的权限范围。(向学生演示) 注意:
为了保证系统的安全性,在“系统管理员登录”对话框中,可以设置或更改系统管理员的密码。首先将“改密码”复选框选中,单击【确定】按钮,打开“设置操作员口令”对话框,在“新口令”和“确认新口令”后面的输入区中均输入新密码,最后单击【确定】按钮,返回系统管理。
考虑实际教学环境,建议不要设置系统管理员密码。 用友通系统运行期间禁止修改计算机操作系统日期。 任务二:设置操作员
操作员是指有权登录系统,对系统进行操作的人。每次注册登录系统都要进行操作员身份的合法性检查,对不同的操作员分配不同的权限,可以有效维护系统安全。 提问:现在已有几种不同身份的电脑操作员?
三种:系统管理员、账套主管、操作员
1.增加操作员:以系统管理员的身份登录系统管理 操作步骤:
(1 执行“权限”“操作员”命令,打开“操作员管理”对话框,窗口中显示系统预设的几位操作员:、、
(2 单击工具栏中的【增加】按钮,打开“增加操作员”对话框,按表中所示资料输入用户。 编号 01 02 03 04 姓名 张一佳 王贺雯 李扬 任小慧
口令 1

所属部门 财务部 财务部 财务部 财务部
角色 账套主管
单击【增加】
总账会计 单击【增加】按钮 往来会计 出纳员


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05 06 07 08 孙怀庆 蒋群 江黎 孟涛


采购部 销售部 销售部 生产部
采购主管 销售主管 销售主管 仓库主管


单击【增加】按钮
(3单击【增加】按钮结束,继续增加其他操作员。 (4单击【退出】按钮结束,返回“操作员管理”窗口。
注意
a.只有系统管理员用户才有权限设置操作员。
b.操作员编号是区分不同操作人员在系统中的唯一标志,即使是不同的账套,操作员编号也不能重复,所以必须输入。
c.设置操作员口令(操作员进行系统注册时的密码)时,为保密起见,输入的口令字以“*号在屏幕上显示。第一次输入时,由系统管理员为每个操作员赋予密码,当操作员登陆系统时,建议通过修改密码设置新密码。
d.所设置的操作员一旦登录系统进行操作,便不能再被删除。
e.指定“张一佳”为“账套主管”角色,“账套主管”角色拥有了该账套的全部功能权限。其他两位用户不通过指定角色的方式来分配功能权限,直接在权限分配时指明其相应的权限。 2.修改操作员:操作员一旦建立,其编号就不能修改了,其他信息则可以修改。(光标需点中 需修改的内容 操作步骤:
(1以系统管理员的身份进入,在“操作员管理”对话框中选择要修改的操作员信息,单击“修改”按钮,打开“修改操作员信息”对话框。
(2除操作员编号外,其他信息均可修改,修改完成后单击“修改”按钮返回。 提问:操作员能否注销? 可以
什么情况下会用到“注销操作员”?操作员离开岗位,不能保留操作员身份时。 任务三:建立账套
本系统最多能建立999套企业账套。
预设账套路径:即给账套在计算机中预设一个存储的位置。统一为:
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e:\用友备份\1113\学生名 1.设置账套信息 账套名:华普科技 账套号:237 启用日期:20081 操作步骤:
(1以系统管理员的身份()登录系统管理,选择“账套”“建立”的命令,打开“创建账套—账套信息”的对话框. (2输入账套信息,包括账套号、账套名称、账套路径及启用会计期。 2.设置单位信息
单位全称:华普科技有限公司,简称“华普科技” 单位地址:“北京市海淀区上地信息产业基地开拓路9号” 法人代表:“魏振东” 操作步骤:
⑴在“创建账套—账套信息”对话框中,单击“下一步”,打开”创建账套—单位信息对话框。 ⑵输入单位信息:(单位名必须全称 3.设置核算类型:
记账本位币:人民币() 企业类型“工业” 行业性质:新会计制度科目; 账套主管:“张一佳”;按行业性质预设科目确认打“√” 4设置基础信息
存货、客户、有无外币核算打“√”;供应商不分类。确认后单击“完成” 5.设置分类编码方案
是对企业关键核算对象进行分类级次和各级编码长度的指定,以便于用户进行分级核算、统计和管理。(教材P22
在“分类编码方案”中,按企业编码及次要求修改:
科目编码级次4222,客户分类编码级次122,部门分类编码级次122,结算方式编码级次12 注意:第一级科目编码不能随意修改 需删除级次,从末尾一级开始删除。 如有错误,可以以账套主管身份进入修改
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6.确定数据精度
数据精度是指定义数据的小数位数。由于各单位对数量、单价的核算精度要求不一致,为了适应不同的需求,系统提供了自定义数据精度的功能。
数量精确到两位小数;单价精确到5位小数。 7.系统启用
既可以系统管理员的身份启用系统,也可以账套主管的身份启用系统。
在“系统启用”窗口中,选中“总账”复选框,在系统弹出的“日历”窗口,选择总账启用日期为2008-01-01,点击“确定”“退出”
小结:本节课主要学习启动并注册系统管理,设置操作员修改操作员,设置操作权限 作业《实用教程》P3112 课堂教学设计
2 34 课时
第二章 系统管理 技能要求:
1. 系统管理和建立账套复习 2. 设置操作员权限
教学目的与要求
情感要求
3. 账套修改、备份、恢复
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法: 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路
1.通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤,掌握系统启用、账套修复、备份、恢复的方法。因为这些内容以后每节课都要涉及。 讲授\演示和实践操作 重点: 难点:
账套修改、备份、恢复 设置操作员权限
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
复习检查:逐一检查每位同学的操作
1.登录系统管理 2.增设操作员 3.建立账套
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4.系统启用 新课
一、设置操作权限
系统管理员和账套主管都有权设置操作员,但两者的权限有区别。 系统管理员可以指定或取消账套主管,也可对账套内所有的操作员进行授权;而账套主管权限局限于它所管辖的账套,在账套内账套主管默认拥有全部操作权限,可以针对本账套的操作员进行权限设置。 1. 增加操作员权限
设置王贺雯对账套“总账”“工资核算”“固定资产管理”和“报表”的操作权限;设置李扬“往来管理”“材料管理”和“项目管理”的权限;设置任小慧出纳操作权限。 操作步骤:
(1以系统管理员 的身份登录系统管理,选择“权限权限”命令,打开操作权限对话框。
(2在左侧的操作员列表中选中王贺雯,在最上行“账套主管”右边的下拉列表中选择“华普科技”账套
(3单击“增加”按钮打开增加权限——【02】对话框
(4双击“产品分类选择”列表中的总账前的授权框,变蓝色表示选中。明细权限选择列表中显示已增加的权限。 (5单击“确定”按钮返回。
(6继续在操作员权限界面中选择“李扬”,单击“增加”按钮,打开“增加权限——【03”对话框。
(7双击“产品分类选择”列表中的“往来管理”“核算管理”“项目管理” (8同样在操作员权限界面中选择“任小慧”,单击“增加”按钮,打开“增加权限——【04”对话框。
(9单击“产品分类选择”列表中的总账,“明细权限选择”列表中自动对应到总账的明细功能。双击“出纳签字”面前的“授权”框,变蓝色表示选中;然后,在双击“产品分类选择”列表中的“现金管理”的“授权”框 ⑻单击“确定”按钮返回。
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2. 设定、取消账套主管
首先取消账套主管,再重新设定 操作步骤:
1)以系统管理员 的身份登录系统管理,选择“权限”“权限”命令,打开操作权限对话框。
2)在左侧的操作员列表中选中“张一佳”,在最上行“账套主管”右边的下拉列表中悬着“华普科技”账套,取消选中“账套主管”复选框,系统弹出“取消操作员:01的账套主管权限吗?”提示框,单击“确定”。——取消张一佳账套主管权限。
3重新单击“账套主管”复选框,系统弹出“设置操作员:01账套主管 限吗? 提示框,单击“是”——从新设置张一佳为账套主管。 二、备份账套:
路径为:e:\用友备份\1113\学生名 操作:
(1 以系统管理员()的身份注册进入系统管理。
(2 执行“账套”“备份”命令,打开“账套备份”对话框,选择需要输出的账237,单击【确认】按钮。
(3 系统压缩完成所选账套数据后,弹出“选择备份目标”对话框。
(4 单击下拉列表框,选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹,单击【确认】按钮。
(5 系统开始进行备份,备份完成后,弹出系统提示“硬盘备份完毕!”,单击【确定】按钮返回。 注意:
只有系统管理员()才能进行账套备份。备份的账套数据名以“2”为前缀。 正在使用的账套是不允许删除的。
若要删除选中账套数据,则在输出账套时,选中“删除当前输出账套”即可。 三、恢复账套:注意选对路径
(1 以系统管理员()的身份注册进入系统管理。
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(2 执行“账套”“恢复”命令,打开“恢复账套数据”对话框,选择需要引入的账套路径如:“e:\拥有备份\1113\张明”,选择账套文件“2”单击【打开】按钮。
(3 系统提示“此操作将覆盖当前账套的所有信息,继续吗?”,单击“是”按钮。
(4 系统进行账套数据的恢复,最后提示“账套恢复成功!”,单击【确定】按钮返回。 注意:
只有系统管理员()才能进行账套恢复。 四、修改账套:以账套主管身份修改
如果账套启用后,需要修改建账参数,需要以账套主管的身份注册进入系统管理。 (1 “系统管理”窗口,执行“系统”“注册”命令,打开“注册【系统管理】对话框。 注意:
如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理,那么需要首先执行“系统”“注销”命令,注销当前系统操作员,再以账套主管的身份登录。 (2 输入:操作员01密码1选择账套“华普科技”会计年度2008日期“2008-01-01”。
(3 单击【确定】按钮,进入“系统管理”窗口,菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作的内容。
(4 执行“账套”“修改”命令,打开“修改账套”对话框,可修改的账套信息以白色显示,不可修改的账套信息以灰色显示。
(5 修改完成后,单击【完成】按钮,弹出系统提示信息“确认修改账套了么?”单击【是】按钮,确定“分类编码方案”和“数据精度定义”,单击【确认】按钮,弹出系统提示“修改账套成功!” 五、完成操作作业 六、备份账套
九、课后预习P38——43 课堂教学设计
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3 12课时
第三章 基础档案设置( 技能要求:
1.设置操作员及其权限复习 2.账套修改、备份、恢复
教学目的与要求
情感要求:
3.基础档案的录入①
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法: 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路
讲授和演示 重点: 难点:
基础档案的录入
会计科目和项目的单据设置
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误 通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤,掌握系统启用、账套修复、备份、恢复的方法。因为这些内容以后每节课都要涉及。
一、复习:1注册系统管理;2.增设操作;3.账套恢复;4.设置操作员权限 二、新课:基础档案的设置
1.基础设置是对系统运行必须的基础数据进行设置
2.需要设置的基础档案包括:部门档案、职员档案、地区分类、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案等。还包括,外币设置、会计科目、凭证类别、项目目录、结算方式、付款条件、开户银行等信息。 3.基础档案录入内容:
①机构设置;②职员信息;③地区分类;④客户分类;⑤客户档案;⑥供应商档案;⑦外币设置 操作注意:
1.以账套主管身份注册
2.录入信息后要点“保存”键,在空白处单击后,在点增加继续录入信息 3.全部职员档案录入完后,必须单击“增加”,或“回车键”增加新的空白行,才能留住最后一个职员档案。 【操作指导】
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1.恢复上节课的账套数据 2.进行基础设置
打开“开始程序用友通系列管理软件用友通用友通”命令,打开“注册【控制台】对话框,以账套主管(01)的身份登录。 (一)部门信息录入
选择“基础设置”“机构设置”“部门档案”命令,进入“部门档案”窗口。 单击“增加”输入部门编码、部门名称信息,然后单击“保存” (二)职员档案的录入
选择“基础设置”“机构设置”“职员档案”命令,进入“职员档案”窗口。 单击“增加”输入职员相应信息,然后单击“保存”
(三)请学生自己摸索,建立地区分类、客户分类、客户档案、供应商档案的操作。 注意:
a.所有档案建立时,应遵循事先设定的编码原则。 b.客户档案、供应商档案应建立在最末级分类上。 c.上述基础档案的建立在总账系统中也可进行。
d.在输入客户档案的时候在“其他”选卡中输入客户的分管部门、专营业务员信息。 (外币设置
选择“基础设置”“财务”“外币种类”命令,进入“外币设置”窗口。 输入币符,币名美元,其他采用默认值,然后单击“确认” 输入200801月初的记账汇率7.65,按回车确认。 三、学生实际操作练习 四、学生备份文件,提交作业
五、小结:本节课教师讲解后示范操作,最后检查同学的录入情况,应重点检查选卡项目录入是否完整,特别是“其他”选项是否录入。
课堂教学设计
3 34课时
第三章 基础档案设置
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技能要求:
教学目的与要求
1.备份和恢复账套
2.部门、客户、供应商和外币的设置
情感要求: 让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法: 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路
讲授和演示 重点: 难点:
基础档案的录入 基础档案设置的意义
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误 通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤,掌握系统启用、账套备份和恢复的方法。
一、复习账套建立和账套初始化的操作步骤
注意:1.系统注册时服务器号一定要改为右键“我的电脑”属性中的“完整的计算机名称”;否则后续步骤将无法进行下去; 2.账套路径存放在1113/姓名 文件夹里 3.账套备份在1113/日期+姓名 文件夹里
4.先以系统管理员()的身份进入“系统管理”,恢复账套,再以账套主管“1311 冯涛13”的身份进入“用友通”系统。 二、课前任务
1.以的身份注册进入系统管理(注意更改服务器号)
2.恢复账套(“账套”—“恢复”,选择上节课备份的账套,1113/日期+姓名】文件夹)
3.检查权限设置是否正确(选择913账套,分别查看冯涛、韩维维和张欣的权限设置是否正确:冯涛,勾选帐套主管;韩维维,“总账”权限;张欣,“现金管理”和“总账”下的“出纳签字” 三、操作练习
1. 选择“用友T3”命令,打开“注册【控制台】”对话框;输入用户名及密码,选择913账套进入“期初档案录入”窗口
2. 分别按照教材步骤录入部门档案、职员档案、供应商档案
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注意:
1)全部职员档案录入完成后,必须单击“增加”按钮,或回车键增加新的空白行才能保留最后一个职员档案。
2)注意在输入客户档案的时候在“其他”选卡中输入客户的分管部门、专营业务员信息。
3)如企业供应商较多,需要分类,则还需设置供应商分类。
部门档案
部门编码
1 2 3 4 5 6 职员档案
部门名称 企管部 财务部 人事部 采购部 销售部 研发部
职员编号 001 002 003 004 005 006 007 008 职员名称 齐天宇 周敏 冯涛 韩维维 张欣 宋子群 马云 李思禹
客户档案
所属部门 企管部 企管部 财务部 财务部 财务部 人事部 采购部 销售部
客户编号 客户名称 客户简称 所属分类
税号 开户银行 银行账号
001 天诚科贸有限公司
天诚 1 1110 工商银行朝阳分行
892349003401027 18 / 76
002 博泰数码科技公司
博泰 2 1220 工商银行海淀分行
499852251012572 四、学生练习
五、备份文件,上交作业
课堂教学设计
4 12课时
第三章 基础档案设置 技能要求:
1.备份和恢复账套
2.部门、客户、供应商和外币的设置
教学目的与要求
情感要求:
3.设置凭证类别,增加会计科目
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法: 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路
讲授和演示 重点: 难点:
基础档案的录入
凭证类别设置的意义、辅助核算
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误 通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤,掌握系统启用、账套备份和恢复的方法。理解设置凭证类别和辅助核算的意义
一、复习:1注册系统管理;2.增设操作;3.账套恢复;4.设置操作员权限 让学生完整地(最好是不看书)独立完成前面学习过内容的所有操作,对其中发现的问题进行集体回答,对需要注意的内容进行重点强调。 二、新课:基础档案的设置(二) 1. 设置凭证类别
收款凭证——借方必有(10011002 付款凭证——贷方必有(10011002
转账凭证——凭证必无(10011002 提问:为什么要如此设置凭证类别呢?
收款时,借记现金或银行存款,所以收款凭证的借方一定有数据,并且科目19 / 76
只能为现金(1001)或银行存款(1002
付款时,贷记现金或银行存款,所以付款凭证的贷方一定有数据,并且科目只能为现金(1001)或银行存款(1002
不涉及现金及银行存款科目的业务填制转账凭证,所以在转账凭证中不能出现现金(1001)及银行存款(1002 2.会计科目设置——增加会计科目 1)系统已设会计科目的特点
按小企业会计制度分为五类:资产、负责、权益、成本、损益。编码第一位分别12345 2)设置会计科目的原则
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求,凡是报表所用数据需从系统提取的,必须设立相应科目。 会计科目要保持相对稳定。
设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中,只有末级会计科目才允许有发生额,才能接收各个子系统转入的数据,因此,要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。 3)增加会计科目
用友通系统已设置一级会计科目,只需增加二级科目。 讲解增加会计科目之间的关系及各栏目的意思。 1. 启动与注册
1)单击“开始”按钮,执行“程序”|“用友通”| “总账工具”命令,打开“注册[总账]”对话框。 2)输入:操作员“1311;密码“111111。选择:账套“913神州科技公司”会计年度“2012;日期“20012-09-01。单击“确认”按钮。 2.建立会计科目——增加明细会计科目
(1执行“设置”|“会计科目”命令,进入“会计科目”窗口,显示所有“按新会计制度” 预置的科目。 (2单击“增加”按钮,进入“会计科目新增”窗口,输入实验资料中所给的明细科目。 20 / 76
3输入明细科目相关内容。输入编码100201科目名称“工行存款”选择“日记账”、“银行账”,单击“确定”按钮。 4)继续单击“增加”按钮,输入实验资料中其他明细科目的相关内容。 5)全部输完后,单击“关闭”按钮。 注意:
增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 科目一经使用,就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。 三、学生练习
四、备份文件,上交作业
课堂教学设计
4 34课时
第三章 基础档案设置 技能要求:
1.备份和恢复账套
2.部门、客户、供应商和外币的设置
教学目的与要求
情感要求:
3.设置凭证类别,增加会计科目
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法: 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 一、复习
1. 恢复账套(确认账套信息正确、完整) 2. 部门、客户、供应商和外币的设置 3. 新增会计科目的操作步骤 二、新课
21 / 76 讲授和演示 重点: 难点:
基础档案的录入
凭证类别设置的意义、辅助核算
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误 通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤,掌握系统启用、账套备份和恢复的方法。理解设置凭证类别和辅助核算的意义

1. “会计科目新增”窗口内容介绍: ①科目编码及名称
科目编码就是按科目编码方案对每一科目进行编码定义。对科目进行编码便于反映上下级会计科目间的逻辑关系;便于计算机识别和处理;将会计科目编码作为数据处理的关键字,便于检索、分类及汇总;减少输入工作量,提高输入速度;促进会计核算的规范化和标准化。设置会计科目编码时应注意:一级会计科目编码要符合会计制度的统一要求,明细科目编码要满足建账时设定的编码规则。
科目名称分为科目中文名称和科目英文名称,两者不能同时为空。科目汉字名称是证、账、表上显示和打印的标志,必须意义明确、用语规范、尽量避免重名。 ②科目类型
科目类型是按会计科目性质对会计科目进行划分。按照会计制度规定, 科目类型分为五大类,即资产、负债、所有者权益、成本、损益五类。由于一级科目编码的首位数字与科目类型有直接的对应关系,即科目大类代码“1=资产类”2=负债负债”3=共同类”4=所有者权益类”5=成本类”6=损益类”因此,系统可以根据科目编码自动识别科目类型。 ③账页格式
账页格式规定了查询和打印时该科目的会计账页形式。账页格式一般分为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式几类。一般情况下,有外币核算的科目可设为外币金额式,有数量核算的科目可设为数量金额式,既有外币又有数量核算的科目可设为外币数量式,既无外币又无数量核算的科目可设为金额式。 ④外币核算
该科目是否核算外币。如果是外币,则需要选择外币种类。一个科目只能核算一种外币。 ⑤数量核算
用于设定该科目是否有数量核算,以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符,例如千克、件、吨等。 ⑥汇总打印
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在同一张凭证中,当某科目或有同一上级科目的末级科目需要有多笔同方向的分录时,如果希望将这些笔分录按科目汇总成一笔打印,则需要将该科目设置为“汇总打印”,汇总的科目设置成该科目的本身或其上级科目。 ⑦封存
被封存的科目在制单时不可以使用。 ⑧科目性质
增加登记在借方的科目,科目性质为借方;增加登记在贷方的科目,科目性质为贷方。用户只能在一级科目设置科目性质,下级科目的科目性质与其一级科目相同,已有数据的科目不能再修改科目性质。 ⑨辅助核算
辅助核算也叫辅助账类,用于说明本科目是否有其它核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外,还提供以下几种专项核算功能:部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。
一般地,收入或费用类科目可设置部门辅助核算。日常运营中,当收入或费用发生时,系统要求实时确认收入或费用的部门归属,记账时同时登记总账、细账和部门辅助账;与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算;应付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核算;在建工程及收入成本类科目可设成项目核算,用于按项目归集收入或费用。 辅助账类必须设在末级科目上,但为了查询或出账方便,有些科目也可以在末级科目和上级科目同时设辅助账类。 ⑩日记账和银行账
手工核算下,只对现金和银行科目记日记账。而在计算机环境下,突破了记账速度这个瓶颈,企业可以根据管理需要设置对任意科目记日记账;对银行科目需要设置银行账。 3)操作步骤
在建立账套时系统提供了按行业性质预置科目的功能,前面已经选择了预置科目,系统内已经预装了一级科目和二级科目,所以企业需要增加的主要是明细科目。
在“会计科目”窗口中,单机“增加”按钮,打开“会计科目—新增”对话23 / 76
框,增加会计科目。(实验材料:教材P44 2. 会计科目的修改
如果需要对已建立会计科目的某些属性,例如账页格式、辅助核算、汇总打印、封存标识等进行修改,可以通过系统提供的“修改”功能来完成。
如果会计科目未经使用,也可通过“删除”功能来删除。删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则。
操作步骤:(1)在“会计科目”窗口中,单击要修改的会计科目“1001”。 2)单击“修改”按钮或双击该科目,进入“会计科目修改”窗口。 3)单击“修改”按钮,选中“日记账”复选框,单击“确定”按钮。 按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性,修改完成后,单击“返回”按钮。 注意:
已有数据的科目不能修改科目性质。 被封存的科目在制单时不可以使用。
只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。 三、学生练习
四、备份文件,上交作业
课堂教学设计
5 12课时
第三章 基础档案设置 技能要求:
1..机构和往来单位信息的设置 2.设置凭证类别,增加会计科目
教学目的与要求
情感要求:
3.修改、删除和指定会计科目
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法: 教材重、难点分析 学生相关生活
讲授和演示 重点: 难点:
修改和指定会计科目 设置结算方式和项目目录
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
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经历及学习基础 教学方法设计
思路 一、复习
1. 如何设置会计凭证类别?设置会计凭证类别的意义?
2. 增加会计科目的操作步骤,上节课的操作中遇到的问题及解决方法 二、新课:基础档案设置( 1.删除会计科目
1)在“会计科目”窗口中,选择要删除的会计科目。 2单击“删除”按钮,弹出“记录删除后不能修复!真的删除此记录吗?”提示框。 3)单击“确定”按钮,即可删除该科目。 注意:
如果科目已录入期初余额或已制单,则不能删除。 非末级会计科目不能删除。
被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除;如想删除,必须先取消指定。 2.指定会计科目
1)在“会计科目”窗口中,执行“编辑”|“指定科目”命令,进入“指定科目”窗口。 2)单击“现金总账科目”单选按钮,将“1001现金”由待选科目选入已选科目。 3)单击“银行总账科目”单选按钮,将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。 4)单击“确认”按钮。 注意:
指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后,才能执行出纳签字,从而实现现金、银行管理的保密性,才能查看现金、银行存款日记账。
通过讲解让学生掌握系统启用、账套备份和恢复的方法,理解设置凭证类别和辅助核算的意义,学会基础档案设置的方法。
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在指定“现金科目”、“银行科目”之前,应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。 3.设置结算方式
为了提高银行对账效率,同时根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。
“基础设置”-“收付结算”-“结算方式”,进入“结算方式”窗口,输入企业长用结算方式。 4.设置项目目录: 1)定义项目大类
1. 执行“设置”|“编码档案”|“项目目录”命令,进入“项目档案”窗口。 2. 单击“增加”按钮,打开“项目大类定义增加”对话框。 3. 输入新项目大类名称“生产成本”。 4. 单击“下一步”按钮,其他设置均采用系统默认值。最后单击“完成”按钮,返回“项目档案”窗口。 注意:
项目大类的名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称。如:在建工程按具体工程项目核算,其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。 2)指定核算科目
1. 在“项目档案”窗口中,选择“核算科目”页签。 2. 选择项目大类“生产成本” 3. 分别选择要参加核算的科目,410101 直接材料”410102 直接人工”410103 制造费用”、410104 折旧费”、410105 其他”,单击“>按钮,单击“确定”按钮。 注意:
一个项目大类可指定多个科目,一个科目只能指定一个项目大类。 3)定义项目分类
1. 在“项目档案”窗口中,选择“项目分类定义” 页签。 2. 单击右下角的“增加”按钮,输入分类编码“1”;输入分类名称“自行开发项目”, 单击“确定”按钮。 3. 同理定义“2 委托开发项目”项目分类。 注意:
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为了便于统计,可对同一项目大类下的项目进行进一步划分,即定义项目分类。 若无分类,也必须定义项目分类为“无分类”。 4)定义项目目录
1. 在“项目档案”窗口中,选择“项目目录” 页签。 2. 单击“维护”按钮,进入“项目目录维护”窗口。 3. 单击“增加”按钮,输入项目编号“101”;输入项目名称“普通打印纸4”;选择所属分类码“1”。 4. 同理,继续增加“102 凭证套打纸-8X”项目档案。 注意:
标识结算后的项目将不能再使用。 三、学生练习
四、备份文件,上交作业
课堂教学设计
5 34课时
复习 技能要求:
系统管理的注册 基础信息的录入
教学目的与要求
情感要求
总账选项卡的设置
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 【实验目的】
27 / 76 分组学习实践操作 重点: 难点:
会计科目的增加和修改 信息录入的完整正确
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误 掌握用友通务软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

1.掌握计算机会计信息系统中企业账的建立过程。 2.理解系统操作员及权限的含义及设置方法。 3.掌握基础档案的录入方法 【实验准备】复习账套初始化 【实验要求】
以系统管理员身份创建账套,设置操作员 以“账套主管”的身份进行基础档案设置
教学过程:
1.创建账套的步骤?
教材P15,五步。
以系统管理员()的身份注册进入系统管理,完成增加操作员和创建账套以及设置操作员权限的过程。
注意:更改服务器名; 账套输出路径设置。 2.基础档案设置
注意:不要关闭系统管理的窗口
以账套主管的身份进入基础档案设置 资料
(一)建立新账套
1、账套信息:账套号:606 账套名称:武汉人和有限公司 账套路径:E盘的自己文件夹 启用会计期:20093

会计期间设置:11日——1231 2、单位信息
单位名称:武汉人和有限公司 单位简称:人和公司 法人代表:柳剑 单位地址:武汉南京路甲999 联系电话及传真:62898899 电子邮件: 税号:1113 3、核算类型:
记账本位币:人民币 企业类型:工业

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行业性质:新会计制度 选中“按行业性质预设科目”
4、企业无外币核算,存货、客户需分类,供应商不需分类,分类编码不做修改。 (二)财务分工:
编号 姓名 角色 权限
001 陈正 账套主管 拥有所有权限(密码716
002 张雪 出纳 拥有出纳签字权以及所有和现金和银行存款有关的权限
003 吴真 制单 拥有凭证的填制、记账 (三)设置基础档案
1部门档案 1 综合部 101总经理办公室 102企管办 2 财务部 2、职员档案
101 柳剑 总经理办公室 总经理 102 陈正 财务部 账套主管 103 张雪 财务部 出纳 104 吴真 财务部 总账会计 3、客户分类
01 事业单位 01001学校 01002机关 02 企业单位 02001工业 02002商业 4、客户档案
001 武汉外语学校 简称外校 所属分类码:01001 开户银行:工行 账号:73853654 地址:武汉市冠生圆1 邮编 430017 5、设置凭证种类:
凭证类别 收款凭证 付款凭证 转账凭证
限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无
限制科目
1001,100201,100202 1001,100201,100202 1001,100201,100202 (四)会计科目及其期初余额
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科目名称 现金1001 银行存款1002 工行存款100201 农行存款100201 应收账款1131 库存商品1243 原材料1211 生产成本41001 直接材料4100101 直接人工4100102 固定资产1501 实收资本3101 应付工资2151 管理费用5502 办公费550201 折旧费550202 辅助核算 日记 银行日记 银行日记 银行日记 客户往来 项目核算 项目核算 项目核算

方向
指定科目 指定科目

(五)项目目录
项目大类 项目分类
委托生产
普及教程
项目大类:产品
自行开发
工具软件开发
核算 科目 模拟体验光盘 项目
4101生产成本 410101直接材料 410102直接人工

课堂教学设计
6 12课时
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第四章 总账管理总账系统参数设置 技能要求:
总账管理的功能 总账系统的应用流程
教学目的与要求
情感要求
总账初始化设置——选项的操作
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 一、复习:
分组学习实践操作 重点: 难点:
会计科目的增加和修改 信息录入的完整正确
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
掌握用友通务软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
1注册系统管理 2.增设操作员 3.账套恢复 4.设置操作员权限 5.对基础档案设置操作进行检查 二、新课:
1.总账的功能
总账管理系统是用友通管理软件的核心子系统,适合于各行各业进行账务核算及管理工作。
总账管理系统既可独立运行,也可同其他系统协同运转。
总账系统的任务就是在建立的会计科目体系的基础上,通过填制凭证反映企业发生的各项经济业务,对凭证进行审核、记账,输出各种账簿。
1 初始设置 2 凭证管理 3 账簿管理 4 辅助核算管理 5 月末处理
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2.总账系统的应用流程
3.总账系统参数设置 三、操作指导 1. 启动与注册
①单击“开始”按钮,执行“程序”|“畅捷通T3|“财务会计”|“总账”命令,打开“注册【总账】”对话框。 ②用帐套主管的身份注册进入畅捷通T3系统。 2. 设置总账控制参数
①首次进入总账系统,打开“选项”参数设置对话框。 ②选择系统默认选项。 ③单击“确定”按钮,总账系统正式启用。 3. 系统启用后,如果默认账套参数与实际不符,可以采用以下方法进行调整。 ①执行“设置”|“选项”命令,打开“选项”对话框。 ②分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡,按照“实验资料”的要求进行相应的设置。 4. 设置完成后,单击“确定”按钮。 四、学生练习
五、备份文件,上交作业
课堂教学设计
6 34课时
第四章 总账管理——期初余额录入 技能要求:
总账管理的功能 总账系统的应用流程
教学目的与要求
情感要求
总账初始化设置——期初余额的录入及试算平衡 检查操作的正确性
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法 教材重、难点分析
分组学习实践操作 重点:
会计科目的增加和修改
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难点:
学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 一、复习:
信息录入的完整正确
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误 掌握用友通务软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
1注册系统管理 2.增设操作员 3.账套恢复 4.设置操作员权限 5.总账系统的启用 二、新课: 1.期初余额的录入
为了保证业务处理的连续性,初次使用总账管理系统时,应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机,以此为起点继续未来的业务处理。在总账管理系统中主要输入各科目余额,包括明细科目余额和辅助账余额,总账科目余额自动计算。
在输入期初数据的过程中,需要注意以下问题:
a.不同性质科目的余额输入 b.关于科目的余额方向 c.期初试算平衡 【操作演示】
执行“设置”|“期初余额”命令,进入“期初余额录入”窗口。
直接输入末级科目(底色为白色)的期初余额,上级科目的期初余额自动填列。

设置了辅助核算的科目底色显示为黄色,期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是:双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏,进入相应的辅助账窗口,按明细输入每笔业务的金额,完成后单击“退出”按钮,辅助账余额自动带到总账。 2. 试算平衡
a.输完所有科目余额后,单击“试算”按钮,打开“期初余额试算平衡表”对话框。
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b. 若期初余额不平衡,则修改期初余额;若期初余额试算平衡,单击“退出”按钮。 注意:
期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以填制凭证。
已经记过账,则不能再输入、修改期初余额,也不能执行“结转上年余额”功能。
三、检查操作的正确性
四、作业:完成练习,提交备份。回家预习凭证管理。
课堂教学设计
7 12课时
第四章 总账管理—凭证管理
总账管理的功能
技能要求:
教学目的与要求
总账系统的应用流程
总账初始化设置——凭证管理的步骤、功能 填制凭证的操作
情感要求:
过程与方法 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 一、复习:
1注册系统管理 2.账套恢复 3.检查操作员权限 二、新课:
34 / 76 让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作 重点: 难点:
填制凭证的操作 辅助项的设置操作
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误 掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握填制的具体内容和操作方法。

(一)凭证管理的三个步骤:
“填制凭证——审核凭证——记账”是保证会计信息数据正确的关键环节。
(二)填制凭证的功能:增加凭证、修改凭证、删除凭证、冲销凭证 (三)增加凭证的操作步骤:
增加凭证——输入一张完整的凭证(教材“边学边练4-10”) 1. 执行“凭证”|“填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。 2. 单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。 3. 选择凭证类型“付款凭证”;输入制单日期“2012/09/02”;输入附单据数“1”。 4. 输入摘要“从工行提现”;输入科目名称“1001”,借方金额“22000”,回车;摘要自动带到下一行,输入科目名称100201贷方金额22000 5. 单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框,单击“确定”按钮。 注意:
采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,不能超过业务日期。 凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号不能修改。
正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 科目编码必须是末级的科目编码。
金额不能为“零”; 红字以“-”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 三、常用摘要
01 从工行人民币户提现金 02 报销差旅费 03 收前欠款 04 付前欠款
四、检查作业完成情况
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五、备份提交作业
课堂教学设计
7 34课时
第四章 总账管理—凭证管理 技能要求: 填制凭证的操作巩固
教学目的与要求
情感要求:
过程与方法 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 课前准备:
1注册系统管理 2.账套恢复 3.检查操作员权限 复习引入:
上节课我们学习了3笔凭证的填制,我们简单回顾一下(上机操作) 新课:
为了巩固学习增加记帐凭证的操作本节课进行课堂练习 内容:“边学边练”后4
要求:首先独立做,遇到问题不能解决再向同学、老师求助 练习资料:
1.910日,向友邦公司采购硬盘60盒,单价400元,税金4080元,货款未付。
借:材料——硬盘 24,000 36 / 76 让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作 重点: 难点:
填制凭证的操作 辅助项的设置操作
上节课已经学习新课,本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容; 熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。

应缴税费——应交增值税(进项税额)4080 贷:应付账款 28080 2.915日博泰公司以转账支票(票号3121)支付前欠货款25000元。 借:银行存款——工行人民币户 25,000 贷:应收账款 25,000 3.918日,以转支票(票号6656支付9日向供应商友邦购硬盘款项28080元。
借:应收账款 28080 贷:银行存款 28,080 4.920日,销售给博泰公司杀毒软件两套,单价20元,金额240元,增值税40.8元,加税合计是280.8元。
借:应收账款 280.8 贷:主营业务收入 240 应缴税费——应缴增值税(销项税额) 40.8 三、逐个检查学生作业,要点: 1.是否完成7笔记账凭证 2.辅助项的填列情况:
a.应收、应付科目是否登记了往来单位、业务员、业务发生日期; 其他应收款科目是否登记所属部门和个人名字 原材料科目是否登记单价和数量 生产成本科目是否登记产品项目名称
主营业务收入科目是否登记销售产品项目名称 管理费用是否登记发生部门
银行存款是否登记日期、结算方式、票号
b.核对各明细账余额是否一致,点中科目后,点工具栏“余额”
课堂教学设计
8 12课时 教学目的与要求
第四章 总账管理—凭证填制的复习 技能要求: 填制凭证的操作巩固
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情感要求:
过程与方法 教材重、难点分析
难点:
学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 课前准备:
1. 打开电脑
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作 重点:
填制凭证的操作 辅助项的设置操作
上节课已经学习新课,本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容; 熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
2. 上次课未让学生恢复账套,这次课恢复上上次课的账套; 3. 检查全班学生填制凭证之前的基础设置是否一致、正确。
复习要求:
1. 学生独立完成教材边学边练4-104-167张凭证; 2. 提醒学生注意辅助核算的业务登记;
3.
每一组选取一个学生做小老师,帮助教师检查学生完成情况;
4. 公开宣布评分标准和要求。全部正确并且25分钟之内完成100分;35分钟之内完成的80分;45分钟完成的60分。
课堂教学设计
8 34课时
第四章 总账管理—凭证管理 技能要求: 冲销、作废、整理凭证
教学目的与要求
情感要求:
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法 教材重、难点分析
分组学习实践操作 重点:
填制凭证的操作
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难点:
学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 课前准备: 1注册系统管理 2.账套恢复 3.检查操作员权限 新课:
一、修改凭证:
辅助项的设置操作
上节课已经学习新课,本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容; 熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
(一)有痕修改:使用范围是已记账凭证
(二)无痕修改:使用范围是在填制状态下,未审核、未签字凭证。但凭证类别不能修改。 “边学边练4-17
1. 93日,将0001号凭证提取现金22000元改为20000元。 操作步骤:
1.选择“总账”\凭证\填制凭证,进入“填制凭证”窗口。 2.单击“方向”按钮,找到要修改的凭证“付-0001”号,直接修改贷方金额为20000,然后保存。
2. 918日,应为向供应商精英公司购置硬盘而非向友邦公司购入。 操作步骤:
1. 找到要修改的凭证“转-0001”号,
2. 将光标定位在“2202应付账款”辅助核算科目行,然后将光标移到凭证下方的备注蓝辅助项,待鼠标指针变为“笔尖型”是双击,弹出“辅助项”对话框,删除“友邦”,重新选择“精英”
单击“保存”按钮,保存相关信息。 二、作废、恢复、整理凭证
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选择“制单/作废”命令,将错误凭证作废。
选择“制单/作废/恢复”命令,取消作废标志,将作废凭证恢复为有效凭证。 整理凭证,作废凭证将彻底删除。(注意只能对未记账凭证整理) 操作步骤:1.将“付-0001”号凭证作废 2.将“付-0001”号凭证恢复
3.将“付-0019”号凭证删除:先作废0019号凭证,再整理全部凭证 三、出纳签字:只有相出纳签字后,才能记账 注意:以出纳员身份注册用友通
须签字的凭证可逐笔签字也可选择“签字/成批出纳签字” 已签字的凭证可由出纳本人单击“取消”按钮取消签字; 凭证一经签字,就不能被删除、修改。
可以不用退出系统,重新注册操作员(单击左上角“文件” 操作步骤:
1.重新注册 逐笔签字 2.点总账——凭证——出纳签字:
限选中签字范围——确认——确认 成批签字 凭证下方出纳签字已签上张欣 的名字
四、审核凭证:有审核权限的操作员按照会计制度规定,对制单人填制的凭证进行合法、合规性检查。 1.审核身份:总账会计韩维维 2.审核方法:单张审核、成批审核 3.系统提供取消审核的功能 操作步骤:
1.重新注册 逐笔审核 2.点总账——凭证——审核凭证
输入查询条件,单击“确认” 成批审核 3.检查红字凭证审核
五、查询凭证:总帐系统有的信息可以直接查询,有的须通过查询功能查询。
在“查看”菜单下,可以根据当前科目联查明细账,如果是外部系统传过来的凭40 / 76
证,还可以联查到生成该凭证的原始单据。 操作步骤:
1.总帐凭证——查询凭证
2.选中“未记帐凭证”故选项,选择需要查询的凭证号——确认 3.在凭证的右下方有三个图标,作用。
六、科目汇总:按条件对记账凭证进行汇总生成一张汇总表。汇总的凭证可以是以记账的,也可以是未记账的,财会人员可随时查看。 七、检查学生练习完成情况。
课堂教学设计
9 12课时
第四章 总账管理—凭证管理
技能要求: 记账、常用摘要、常用凭证的设置和账簿管理
教学目的与要求
情感要求:
过程与方法 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 课前准备:
1注册系统管理 2.账套恢复 3.检查操作员权限 本节课内容:
复习巩固:填制凭证、出纳签字、审核、删除凭证、查询凭证 新课:常用凭证的设置。
41 / 76 让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作 重点: 难点:
记账的操作
记账的目的和常用凭证的意义 上节课已经学习新课,本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容; 熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。

一、常用凭证的设置
1.设置从工行人民币户提取现金的凭证类别、摘要、科目。 2.设置购入原材料的常用凭证。 3.设置领用原材料的常用凭证。 4.设置销售产品的常用凭证。 5.设置预借差旅费的常用凭证。 6.设置报销差旅费的常用凭证。 二、利用常用凭证编制会计分录:
1.采购部马云从精英购入硬盘200盒,单价400元,适用增值税率17%,货税款暂欠,商品已验收入库。(附单据一张
2. 生产部领用硬盘30盒,单价400元,用于生产计算机。(附单一张) 3. 财务部张欣从工行提取现金5000元,作为备用金。(现金支票号021(单据一张
4. 向天诚公司销售计算机10台,单价3000/台,增值税10200元,款项未收。(附单据一张
5. 总经理齐天宇出差预借差旅费2000元。
6.总经理齐天宇出差归来,报销差旅费1650元,交回现金350元。 三、出纳签字和审核 四、记账功能的使用
(一)记账的前提条件:已审核的记账凭证 操作步骤:(操作员的身份1312韩维维) 1.选择“总账——凭证——记账” 2.选择记账凭证的范围。 3.单击“下一步” 4.单击“下一步”
5.单击“记账”,打开期初试算平衡表,试算平衡后,单击“确认” 6.记账完毕“确认”
(二)取消记账:只有账套主管有权限。 操作步骤:
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1. 选择“总账——期末——对账”,进入对账窗口。
2. 组合键,弹出“恢复记账前状态功能已被激活”提示框。 3.单击“确定”
4.恢复记账前状态窗口,选择“最近一次记账前状态” 输入主管口令,单击“确定” 5.再次记账。
课堂教学设计
9 34课时
第四章 总账期末管理—凭证管理
技能要求: 记账凭证填制、审核和记账练习
教学目的与要求
情感要求:
过程与方法 教材重、难点分析 学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作 重点: 难点:
记账的操作
记账的目的和常用凭证的意义 上节课已经学习新课,本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容; 熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
课前准备:
文件分发,教师下发测验账套基础资料和基础账套。 总账日常处理测验
一、测试要求:恢复[212]武汉人和有限公司账套,根据所给资料完成填制、修改、删除凭证,签字,审核,记账的处理。 资料:
账套号:212 账套名称:武汉人和有限公司
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主管:12001 陈正 密码:123 出纳:12002 张雪 密码:空
制单:12003 吴真 密码:空 总账启用:201210 二、填制凭证(所附单据数均为1
12012102日,财务部购办公用品170元,付现金。 借:管理费用/办公费 170 贷:现金
170 220121018日,收到某公司投资资金20 000美元。 借:银行存款/农行存款 164 00020 000美元) 贷:实收资本 164 000
320121020日,销售给武汉外语学校(外校)二十套“模拟体验光盘”价款950元,增值税161.5元,价税合计是1111.5 借:应收账款 1111.5 贷:主营业务收入
950 应交税金——应交增值税(销项税额)
161.5 420121021日,财务部吴真持现金支票(票号4567从工行提取现金12000元,作为备用金。 借:现金
12 000 贷:银行存款/工行存款 12 000 三、修改凭证
120121020日,销售的是“普及教程”,而非“模拟体验光盘” 220121021日,提取现金10000元,而非12000元。 四、删除凭证
删除“付-0001”号凭证。 五、出纳签字、审核凭证、记账。
课堂教学设计
10 12课时
第四章 总账期末管理—账簿管理
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教学目的与要求
1.账簿管理—辅助核算账簿的查询
技能要求: 2.现金管理的查询
3.银行对账 情感要求:
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
过程与方法 分组学习实践操作,教师抽查,学生演示 重点: 难点:
个人往来账清理 输入银行对账数据输入 输入银行对账数据输入
在基会课程中学习过手工对账
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求和辅助账簿查询内容。 让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
教材重、难点分析
学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路
一、账簿管理—基本会计核算账簿: 账簿管理包括账簿的查询和打印。
1.查询相关总账:主营业务收入、银行存款 操作步骤:
总账——账簿查询——总账,打开“总账查询条件”对话框,输入相关科目代码660210026001;单击确认,显示三栏式总账,单击“明细”,可查看明细账。
2.查询余额表 操作步骤:
1)总账——账簿查询——余额表,打开“发生额及余额表查询条件” 2)选择查询条件,单击“确认”,进入“发生额及余额表” 3)单击“累计”按钮,系统自动增加借贷方累计发生额两个栏目。 3.查询明细账: 操作步骤:
1)选择“总账——账簿查询——明细账”,打开“明细账查询条件”对话框, 2)选择查询科目“500101,或“500102 ,单击“确认”,进入“明细账”窗口
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3)选择“数量金额式”账页形式。 查询现金明细账:账页格式选择“金额式” 4.定义并查询管理费用多栏账。
在查询多栏明细账之前,必须先定义查询格式。 定义的方式两种:自动编栏目、手动编栏目。 操作步骤:
1)选择“总账——账簿查询——多栏账”,打开多栏账对话框。
2单击“增加”打开“多栏账定义”对话框。选择“管理费用”然后单击“自动编制”按钮
3)单击“确定”完成管理费用多栏账的定义。
4)单击“查询”打开“多栏账查询”,确认,显示管理费用多栏账。 5.查询日记账 6.查询日报表
课堂教学设计
10 34课时
第四章 总账期末管理—账簿管理—辅助核算账簿 1.账簿管理—辅助核算账簿的查询
技能要求: 2.现金管理的查询
3.银行对账 情感要求:
过程与方法
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
教学目的与要求
分组学习实践操作,教师抽查,学生演示 重点: 难点:
个人往来账清理 输入银行对账数据输入 输入银行对账数据输入
在基会课程中学习过手工对账
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求和辅助账簿查询内容。 让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
教材重、难点分析
学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 课前准备:
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1注册系统管理 2.账套恢复 3.检查操作员权限 本节课内容:P91 一、账簿管理—辅助核算账簿: 1)个人往来辅助账:5个功能
重点:个人往来账清理(在显示栏选项打钩则可显示清理结果) 操作步骤:P92 练习:完成个人往来账的清理 注意学生个人往来清理是否能显示,并随堂检查。 2)部门辅助账: 重点查询部门收支分析情况,路经“总账-辅助查询—部门收支分析” 二、现金管理94 (功能:1.日记账的管理、支票登记簿的管理和资金日报表的查询。 2.银行对账 3.支票登记簿的使用 注意:1.查询的身份为出纳员
2.资金日报表提供当日资金进出信息,如当日没有则没有。 练习(一):查询10月份的现金日记账 练习(二):查询10月份的银行存款日记账
练习(三):查询1031日(或其它有资金往来当日的)资金日报表。 (二)银行对账
1.输入银行对账期初数据 录入初始数据应注意以下问题:
1)初始数据要与银行科目相对应:在有两个或以上“银行类”科目时,一定要正确选择银行存款科目,不能张冠李戴。
2录入“银行存款余额调节表”中的未达账项时,应把“加”应作为“借方”“减”应作为“贷方”
3)为了实现逐笔银行对账,未达账项只能逐笔录入,不能合并一起录入。
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4)在“编辑调整银行日记账”功能中,初始录入的银行日记账余额应与该银行科目在“科目初始数据装入”功能中录入的数据相同。 5)银行对账启用日期在总账启用日期以后
资料:神州科技公司从2012101日启用对账。单位日记账工行人民币户调整前的余额为194385.51元,未达账一笔,2012911日发生的企业已收银行未收20000元;银行对账单调整前余额为174385.51元,没有未达账。 操作步骤:
1.“现金—设置—银行期初录入—银行科目选择—工行人民币户”——“确定” 2.在“银行对账期初”界面录入相关资料。 请学生自己录入后检查并演示,指出问题。
3.输入有银行对账单,时间改为201210月。资料见书P98 请学生自己录入后检查并演示,指出问题。如学生不能完成则教师演示。 三、练习完成后学生备份提交
课堂教学设计
11 12课时
第四章 现金管理
1.银行对账
2.余额调节表的查询
技能要求: 3.长期未达账审计
4.支票登记簿的功能
教学目的与要求
5.往来账的管理
情感要求:
过程与方法
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作,教师抽查,学生演示 重点: 难点:
银行对账 往来两清
有两行对账、往来两清
在基会课程中学习过手工对账
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求和辅助账簿查询内容。
教材重、难点分析
学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
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思路 课前准备: 1注册系统管理 2.账套恢复 3.检查操作员权限 本节课内容: 一、银行对账:
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
“现金—现金管理—银行账—银行对账—自动对账—确定” 注意:选择对账是的条件
讲明实际工作中如果不符合条件,但能确认为对应的金额可以手工对账补充。
二、余额调节表的查询:查询余额调节表是否平衡,如不平衡找原因。
临时凭证库文记账
银行账库文件
银行
对账
银行对账
输入
对账单库文件



三、核销已达账:
“现金—现金管理—银行账—核销银行账” 请学生自己录入后检查并演示,指出问题。 3.长期未达账审计:便于企业分析未达账的原因。 操作:P103 4.支票登记簿的功能:不是多有企业都是用,会加大操作员的工作量 操作步骤:P104 5.往来账的管理:包括设置往来账的管理模式、往来账记录与核销、往来账查询。 重点:往来账两清 提问: 什么是往来账? 什么是往来账两清?
练习:请学生完成客户往来和供应商往来的两清。
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请学生自己录入后检查并演示,指出问题。 6.项目管理
四、练习完成后学生备份提交
课堂教学设计
11 34课时
第四章 总账管理——期末处理 技能要求:
教学目的与要求
情感要求:
过程与方法
1.转账定义 2.转账生成
让学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作,教师抽查,学生演示 重点: 难点:
自定义转帐和期间损益结转 转账生成
自定义转帐和期间损益结转的设置 在基会课程中学习过期间损益结转
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求和辅助账簿查询内容。 让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
教材重、难点分析
学生相关生活 经历及学习基础 教学方法设计
思路 课前准备: 1.注册系统管理 2.账套恢复 3.检查操作员权限 新课: 一、期末业务

期末业务
转账定义

转账生成
转)
50 / 76 二、转账定义 1.自定义转账设置

月末结账


会计电算化-全套教案

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